Erwerbstätigenfreibetrag Jobcenter неверно рассчитан: как проверить ваше решение

Вы работаете, всё равно получаете доплату в виде бюргергельда (Bürgergeld) — а в решении кажется, будто от вашей зарплаты остаётся почти ничего? Во многих случаях это связано с ошибочно рассчитанным ступенчатым вычетом по § 11b SGB II. Этот гид показывает шаг за шагом, как пересчитать и что делать при ошибке.

Самое важное за 30 секунд

  • От брутто-зарплаты остаётся фиксированный базовый вычет 100 €, не учитываемый (§ 11b Abs. 2 SGB II).
  • К этому добавляется ступень по § 11b Abs. 3 SGB II: 20 % между 100 и 520 €, 30 % между 520 и 1000 € (с 1 июля 2023 года повышено с 20 % до 30 %), 10 % между 1000 и 1500 € (одинокие) или 1200 € (с минимум одним несовершеннолетним ребёнком в Bedarfsgemeinschaft).
  • Частая ошибка: Jobcenter использует устаревшие проценты, неверный потолок или просто неправильно считает ступени.
  • Пример Mini-Job 450 €: 100 € базового вычета + 70 € (20 % от 350 €) = 170 € не учитывается.
  • Срок возражения: один месяц с момента получения решения (§ 84 SGG).

Мы проверим ваше решение в течение 5 минут. Бесплатно и без обязательств.

Почему так происходит?

Erwerbstätigenfreibetrag (вычет для занятых) должен поощрять работу при бюргергельде. Проблема: расчёт ступенчатый, имеет два разных потолка и был изменён в середине 2023 года.

Именно здесь скапливаются ошибки. Некоторые программные модули отстают от законодательства. Другие сотрудники в уме всё ещё опираются на старые значения 20 % в средней ступени. Третьи рефлекторно применяют потолок 1200 €, хотя получатель является одиноким и без ребёнка — и имел бы право на 1500 €.

Пример: Госпожа Kowalski, одинокая, работает на полставки за 850 € брутто. Jobcenter паушально вычитает только 100 € базового вычета и 20 % от остального дохода, получая 250 € как не учитываемые. Правильно было бы: 100 € + 20 % × 420 € + 30 % × 330 € = 283 € не учитывается. Разница: 33 € в месяц. На год это почти 400 €, которые госпожа Kowalski получает слишком мало.

Поскольку расчётные листы многих решений плотно напечатаны и почти нечитаемы для непрофессионала, такая ошибка часто не замечается годами.

Ваши права конкретно

  1. Базовый вычет 100 € (§ 11b Abs. 2 S. 1 SGB II). Первая стоевровая часть от брутто-зарплаты в месяц всегда не учитывается. Она одновременно заменяет иначе отдельно вычитаемые расходы на работу, страховую паушалку и расходы на поездки — если только вы не подтвердите более высокие фактические расходы.

  2. Ступень 100 € — 520 € (§ 11b Abs. 3 Nr. 1 SGB II). От доли брутто-зарплаты между 100 и 520 € дополнительно остаются 20 % не учитываемыми. Максимальный дополнительный вычет в этой ступени: 84 € (20 % от 420 €).

  3. Ступень 520 € — 1000 € (§ 11b Abs. 3 Nr. 1b SGB II). Между 520 и 1000 € свободны 30 % — с реформы бюргергельда от 1 июля 2023 года. До этого было 20 %. Максимальный дополнительный вычет в этой ступени: 144 € (30 % от 480 €).

  4. Ступень 1000 € — 1200 € или 1500 € (§ 11b Abs. 3 Nr. 2 SGB II). Между 1000 € и потолком свободны ещё 10 %. Потолок составляет 1500 € для одиноких без несовершеннолетнего ребёнка в Bedarfsgemeinschaft, 1200 € для всех остальных.

  5. Брутто-зарплата — основа. Ступень всегда применяется к брутто-зарплате, а не к нетто-зарплате (§ 11b Abs. 3 S. 1 SGB II). Социальные взносы и подоходный налог обрабатываются отдельно по § 11b Abs. 1 SGB II — не в вычете.

  6. Спецставки для учеников. Для учеников и молодых людей с волонтёрской службой действуют особые вычеты (среди прочего § 11b Abs. 2 S. 3 SGB II с повышенным базовым вычетом). Они в стандартном ПО иногда не учитываются автоматически.

  7. Право на возражение в течение одного месяца. Решение становится окончательным после истечения этого срока. До этого вы можете бесплатно возразить (§ 84 SGG).

  8. Заявление о пересмотре с обратной силой. При длительных ошибках действует § 44 SGB X — с обратной силой до года, при грубых ошибках дольше.

Актуальная судебная практика

Федеральный социальный суд (BSG) в нескольких решениях подчеркнул, что Erwerbstätigenfreibetrag должен предоставляться обязательно, а не по усмотрению. Сокращения или паушальные вычеты недопустимы, пока получатель действительно получает доход от трудовой деятельности. Также чёткое разделение между базовым вычетом по абзацу 2 и ступенчатым вычетом по абзацу 3 закреплено в судебной практике. [URTEIL-REFERENZ]

По вопросу, какой потолок действует в констелляциях с раздельным проживанием родителей или сменной моделью, имеются решения, ориентирующиеся на фактическую принадлежность несовершеннолетнего ребёнка к Bedarfsgemeinschaft. Если ребёнок преимущественно живёт в домохозяйстве работающего родителя, как правило, действует более низкий потолок 1200 € — у другого родителя, наоборот, потолок 1500 €. [URTEIL-REFERENZ]

Разовые поступления, такие как рождественские деньги, как правило, относятся к месяцу выплаты, а не сглаживаются на годовой средней. Социальные суды последовательно следуют этим линиям — кто аккуратно пересчитывает собственный вычет и конкретно называет ошибку, имеет в практике возражений выше среднего хорошие шансы.

Как действовать сейчас

  1. Возьмите решение в руки. Найдите в расчётном листе строку «Erwerbstätigenfreibetrag» или «Freibetrag bei Erwerbstätigkeit». Запишите сумму, которую установил Jobcenter.

  2. Определите брутто-зарплату. Решающим является брутто-зарплата по расчётному листку зарплаты того месяца, на который ссылается решение — не нетто-сумма выплаты, не среднее за несколько месяцев.

  3. Сами пересчитайте по ступени. Формула всегда одинакова:

    • До 100 €: 100 € базового вычета (полностью, даже если вы зарабатываете меньше).
    • 101 € — 520 €: дополнительно 20 % от доли.
    • 521 € — 1000 €: дополнительно 30 % от доли.
    • 1001 € до потолка (1200 € или 1500 €): дополнительно 10 % от доли.

  4. Два конкретных примера для сверки.

    • 450 € Mini-Job: 100 € базового вычета + 20 % × (450 − 100) = 100 € + 70 € = 170 € не учитывается.
    • 900 € полставки: 100 € базового вычета + 20 % × (520 − 100) + 30 % × (900 − 520) = 100 € + 84 € + 114 € = 298 € не учитывается.

  5. Документируйте разницу. Если ваш результат не совпадает с решением, отметьте точное отклонение в евро и строку расчётного листа. Это позднее основа для вашего обоснования возражения.

  6. Подайте возражение — письменно, в срок. В течение одного месяца с момента получения решения. Письмом, факсом или к протоколу в Jobcenter. Образец: «Я подаю возражение против решения от [дата]. Обоснование последует.» Это сохраняет срок.

  7. Дополните обоснование. Опишите расчётную цепочку шаг за шагом, назовите правильную сумму и сошлитесь на § 11b Abs. 2 и Abs. 3 SGB II. Приложите актуальный расчётный листок зарплаты.

  8. Дайте проверить решение. Второе мнение ничего не стоит — пропущенный срок быстро несколько сотен евро.

Типичные ошибки, которых надо избегать

  • Ошибка 1: ступень рассчитана неверно. Некоторые Jobcenter применяют проценты к общему доходу вместо разницы между ступенями. Это даёт значительно слишком низкие вычеты. Ступень прогрессивна — каждая ступень действует только для части дохода в её диапазоне.

  • Ошибка 2: старые проценты до реформы 2023. До 30 июня 2023 года в ступени 520–1000 € действовали только 20 %. С 1 июля 2023 года это 30 %. Если используется старая ставка, недостаёт до 48 € в месяц (10 % от 480 €).

  • Ошибка 3: неверный потолок. Одинокие без ребёнка имеют право на полное использование до 1500 €. Если установлен более низкий потолок 1200 €, недостаёт до 30 € в месяц (10 % от 300 €). Обратная ошибка встречается реже, но также возможна.

  • Ошибка 4: упущены ставки для учеников. При учениках в Bedarfsgemeinschaft и при волонтёрах действуют особые вычеты. Они в стандартном расчёте иногда просто забываются.

  • Ошибка 5: брутто-зарплата неверно определена. Иногда нетто-зарплата берётся как основа — это всегда неверно. И распределение разовых выплат на несколько месяцев не соответствует законодательной системе § 11b Abs. 3 SGB II, если оно в ущерб вам.

Часто задаваемые вопросы

Какой у меня вычет при Mini-Job 450 €?

При 450 € брутто-зарплаты от Mini-Job не учитываются 170 €: 100 € базового вычета по § 11b Abs. 2 SGB II плюс 20 % от 350 € (доли между 100 и 450 €) = 70 €. Более высокие ступени вступают только с 520 € и здесь не играют роли. Нетто это означает: из 450 € как доход на ваше право бюргергельда влияют 280 €.

Что действует с реформы бюргергельда середины 2023?

С 1 июля 2023 года в средней ступени дохода (520 € — 1000 € брутто) свободны 30 %, до этого было 20 %. Базовый вычет 100 € и остальные ступени остались неизменными. Если ваше решение за месяц после июля 2023 ещё считает в этой ступени 20 %, оно неверно.

Я одинокая без ребёнка — какой потолок действует для меня?

Для одиноких без несовершеннолетнего ребёнка в Bedarfsgemeinschaft действует более высокий потолок 1500 €. Между 1000 € и 1500 € брутто-зарплаты свободны ещё 10 %. Только с брутто-зарплаты более 1500 € никакой ступенчатый вычет больше не применяется. Более низкий потолок 1200 € действует только для лиц с минимум одним несовершеннолетним ребёнком в Bedarfsgemeinschaft.

Учитываются ли рождественские или отпускные деньги в расчёте вычета?

Разовые выплаты, такие как рождественские или отпускные, являются частью брутто-зарплаты в соответствующем месяце выплаты. Они входят в расчёт ступени, то есть могут помочь использовать более высокие ступени. Наоборот, разовая выплата может привести к тому, что потолок будет превышен и вычет окажется соответственно ниже. Как именно Jobcenter относит выплату, часто оспоримо.

Что мне делать, если срок возражения уже истёк?

Тогда остаётся заявление о пересмотре по § 44 SGB X. Оно в принципе возможно с обратной силой до года, при грубых расчётных ошибках даже дольше. Вы подаёте свободное заявление в Jobcenter: «Я заявляю о пересмотре решения от [дата] по § 44 SGB X.» Это особенно стоит при длительных ошибках за многие месяцы.

Я ученик — действуют ли для меня другие вычеты?

Да. Для учеников закон предусматривает особые правила, в частности повышенный базовый вычет. Также волонтёрские службы (FSJ, FÖJ, BFD) обрабатываются привилегированно. Если вы ученик и видите в решении только стандартный базовый вычет 100 €, это явный сигнал к проверке — дайте проверить решение целенаправленно с учётом § 11b Abs. 2 S. 3 SGB II.

Дайте проверить решение сейчас

Если у вас есть подозрение, что ваш Erwerbstätigenfreibetrag был рассчитан неверно, дорог каждый день — месячный срок возражения идёт с момента получения решения. Сложную ступень не нужно пересчитывать самому.

Мы проверим ваше решение в течение 5 минут. Бесплатно и без обязательств.

Загрузите решение и расчётный листок зарплаты. Мы скажем вам, был ли ступенчатый расчёт по § 11b SGB II применён правильно.

Проверить решение