Bürgergeld ile serbest meslek: Jobcenter'ın sildiği işletme giderleri

Serbest meslek sahibisiniz ve ek olarak Bürgergeld alıyorsunuz. Sonra karar gelir — ve Jobcenter işletme giderlerinizin büyük bir kısmını öylece silmiştir. Aniden atölye kiranız sayılmaz, müşteriye giden araç yolculukları "gerekli değil" olarak değerlendirilir, yardımınız yüz Euro'larca kesilir.

Bu sayfa, Serbest meslek sahibi (Selbständige) olarak Bürgergeld'de hangi İşletme giderleri (Betriebsausgaben)'nin gerçekten indirilebilir olduğunu, § 11b SGB II ve Alg II-V'nin neyi öngördüğünü — ve götürü kesintilere karşı kendinizi nasıl savunacağınızı açıklamaktadır.

En önemli noktalar 30 saniyede

• Mahsup edilebilir olan, yalnızca İşletme giderleri (Betriebsausgaben) düşüldükten sonraki gelirinizdir (§ 11b SGB II, § 3 Alg II-V).
• Fiilen gerekli ve uygun giderler indirilebilir — vergi dairesinin kabul ettiği her şey değil.
• Jobcenter Serbest meslek sahibi (Selbständige)'lerde çoğunlukla geçici onay verir (§ 41a SGB II); kesin tespit, onay döneminin sonunda yapılır.
• Anlage EKS zorunluluğu (tüm gelir ve giderlerin üç aylık beyanı).
• Tipik kesinti adayları: Araç, ev ofis, reklam, ileri eğitim, ulaşım masrafları — çoğu zaman götürü "gerekli değil" gerekçesiyle.
• İtiraz süresi: kararın tebliğinden itibaren bir ay.

Kararınızı 5 dakika içinde inceliyoruz. Ücretsiz ve yükümlülüksüz.

Jobcenter işletme giderlerinizi neden siliyor?

Serbest meslek sahibiyseniz Jobcenter mahsup edilebilir gelirinizi çalışan gibi maaş bordrosuna göre hesaplamaz. Temel § 3 Alg II-V (Gelir Hesaplama Yönetmeliği)'dir. Buna göre: Gelirler eksi gerekli işletme giderleri eşittir kâr. Yalnızca bu kâr gelir olarak mahsup edilir.

Asıl mesele "gerekli" sözcüğünde. Vergi dairesi çok sayıda işletme giderini kabul eder — Jobcenter daha katı inceleyebilir. § 3 Abs. 3 Alg II-V Jobcenter'a giderleri "ilgili gelirlere belirgin orantısızlık içinde" ya da "tamamen ya da kısmen kaçınılabilir" olduklarında kısma veya silme yetkisi verir.

Somut örnek — Frau M., serbest illüstratör:

• Çeyrek dönem geliri: 3.000 €
• Anlage EKS'ye göre işletme giderleri: 1.800 € (atölye kirası 900 €, malzeme 450 €, müşterilere yolculuklar 450 €)
• Frau M.'ye göre kâr: çeyrekte 1.200 € = mahsup edilebilir aylık gelir 400 €

Jobcenter atölyeyi (ev ofis yeter) ve ulaşım masraflarının bir kısmını siler. Yalnızca 900 € işletme gideri tanınır.

• Yeniden hesaplanan kâr: çeyrekte 2.100 € = aylık 700 €
• Sonuç: Frau M. ayda 300 € daha az Bürgergeld alır — üstelik kesin tespit yoluyla tüm çeyrek için geriye dönük.

Bu münferit bir vaka değildir. Somut tek tek inceleme olmaksızın yapılan götürü kesintiler, Serbest meslek sahibi (Selbständige)'lerin kararlarındaki en sık hatalardan biridir. Özellikle ilk başvurudan sonraki ilk tam onay döneminde memurlar, Anlage EKS pozisyonlarını çoğunlukla zaman baskısı altında değerlendirir ve şüpheli durumda silmek lehine karar verir. İtiraz edilmediği takdirde bu kesintiler sonraki bölümlere de bir referans çerçevesi olarak aktarılır — ve böylece yıllık temelde dört haneli zararlar oluşur.

Haklarınız somut olarak

İşletme giderlerini silen bir karar, her bir kesintiyi gerekçelendirmek zorundadır. "Gerekli değil" gibi bir cümle yetmez. İşte en önemli ayar vidaları.

1. Ölçüt: gerekli ve uygun (§ 3 Abs. 2 Alg II-V)

Gelirin elde edilmesi için makul olan tüm giderler indirilebilir. Ölçüt mutlak tasarruf değil, sektörünüzdeki olağanlıktır. Bir grafiker güçlü bir bilgisayara, mobil bakıcı güvenilir bir araca, terapist düzenli denetime, müzisyen enstrüman bakımına ihtiyaç duyar. Jobcenter sektörel bir karşılaştırma yapamadığında bile, sektör derneklerinin ortalama değerleri veya bağımsız meslektaşların gider yapıları argüman olarak kullanılabilir. İndirim talebi belge ile ne kadar somut desteklenirse, götürü silme ihtimali o kadar düşer.

2. Araç maliyetleri — orantılı olarak indirilebilir

Aracınızı hem mesleki hem özel kullanıyorsanız, maliyetler orantılı olarak indirilebilir. İki yolunuz var:

• Götürü: kilometre başına 0,30 € (sadece mesleki). Bu götürü Anlage EKS'de açıkça öngörülmüştür.
• Fiili maliyetler: yakıt, sigorta, bakım, amortisman — mesleki kullanıma göre orantılı. Yalnızca seyir defteri ile anlamlı.

Jobcenter 30 ct/km'yi öylece "çok yüksek" olarak kapatamaz. Müşteriye 400 km giden 120 € ileri sürebilir. Belirleyici olan, mesleki yolculukların açık ve doğrulanabilir şekilde kayıt edilmesidir: tarih, müşteri adı, gidilen yer, kilometre. Bu liste basit bir tabloyla bile yeterli olabilir — ancak eksiksiz olmalı. Yolculukların yalnızca tahminle bildirilmesi, Jobcenter'ın hesaplamayı sıfıra düşürmesi için bir gerekçedir.

3. Çalışma odası ve ev ofisi

Konutunuzda ayrı kullanılan bir oda metrekare oranına göre orantılı olarak işletme gideri olarak işleyebilir. Jobcenter bunu çoğunlukla götürü olarak, kira zaten Konut maliyetleri (Kosten der Unterkunft, KdU) (Jobcenter tarafından ödenen kiranız) üzerinden karşılandığı argümanıyla reddeder. Bu otomatik olarak doğru değildir: Oda yalnızca mesleki olarak kullanılıyorsa ve çifte indirim oluşmuyorsa, yine de tanınma gerekebilir. Bu tek tek hallerde netleştirilir. Önemli ipucu: KdU pozisyonunun ek bir indirim olarak sayılmaması, ancak çalışma odasının orantılı kira payının somut işletme harcaması olarak gösterilmesi durumunda, argüman tabanı belirgin biçimde güçlenir. Pratikte bu, Anlage EKS'de "diğer giderler" kalemi altında ayrı bir satır oluşturmak anlamına gelir.

4. Reklam, web sitesi, ileri eğitim

Broşürler, web sitesi hosting, ilanlar, mesleki bir ileri eğitim: hepsi prensip olarak indirilebilir, eğer somut olarak işletmenize hizmet ediyorsa. Jobcenter çoğu zaman belge ister — faturalar, kurs sertifikaları, sipariş belgeleri. Tüm belgeleri, küçükleri bile saklayın.

5. Geçici onay ve kesin tespit (§ 41a SGB II)

Gelirleriniz dalgalandığı için Jobcenter önce geçici onay verir, çoğunlukla tahmininize dayanarak. Onay bölümünden (kural olarak 6 veya 12 ay) sonra kesin tespit gelir — ve çoğunlukla beraberinde iade veya ek ödeme. Bu kesin tespit, kendi başına bir karardır ve ona karşı yine itiraz edebilirsiniz. Pratikte bu şu anlama gelir: Geçici onaya itiraz edilmemiş olsa bile, kesin tespit eski hesaplama hatalarını gözden geçirmek için ikinci bir şanstır. Tüm onay dönemi boyunca silinen pozisyonlar burada yeniden ele alınabilir, çünkü kesin tespit eski karar yerine geçer ve yeni hukuki değerlendirme barındırır.

6. Dinleme yükümlülüğü (§ 24 SGB X)

Bir iade talebinden veya büyük bir kesintiden önce Jobcenter sizi dinlemek zorundadır — görüşünüzü sunma şansını alırsınız. Dinleme eksikse karar şekil olarak itiraz edilebilirdir.

Güncel içtihat

Bundessozialgericht (BSG) birçok kararda Serbest meslek sahibi (Selbständige)'lerde Jobcenter'ın kasanın durumuna göre kendi gereklilik incelemesi yapamayacağını netleştirmiştir. Belirleyici olan işletme açısından makullüktür, fakir bir insanın bunu karşılayıp karşılayamayacağı sorusu değil. Kesintilerin somut ve tek tek gerekçelendirilmesi gerekir (§ 3 Alg II-V'ye ilişkin BSG içtihat tipi — [URTEIL-REFERENZ]).

BSG ayrıca şunu da pekiştirdi: Alg II-V fiili tahakkuka dar şekilde yöneliktir. Bir aydaki ön giderler daha sonraki bir ayın gelirleriyle karşı karşıya gelebilir — bu yüzden Jobcenter aylık değil, onay döneminde tahakkuk ilkesine göre hesaplar.

Tek tek sorulara ilişkin diğer kararlar (araç götürüsü, çalışma odası, kesin tespit sonrası iade) yayın ekibi dahili doğrulamadan sonra ekler: [URTEIL-REFERENZ].

Şimdi nasıl ilerlemelisiniz

1. Süreyi not edin. Kararda tebliğ tarihi yazılıdır. O zamandan itibaren itiraz için bir ayınız vardır. Sürenin bitişini görünür şekilde yazın.
2. Kararı ve Anlage EKS'yi bir araya getirin. Jobcenter hangi pozisyonu nasıl kesti? Her silmeyi renkli işaretleyin. Sıkça örüntüler ortaya çıkar (örn. tüm ulaşım masrafları götürü olarak silinmiş).
3. Belgeleri sınıflandırın. Faturalar, hesap özetleri, seyir defteri, müşteri sözleşmeleri, atölye veya ofis için kira sözleşmesi — ilgili giderin gerekliliğini destekleyen her şey.
4. İtiraz edin — şekle bağlı olmadan. "[Tarih] tarihli, [Dosya No] dosya numaralı karara itiraz ediyorum. Gerekçeyi üç hafta içinde sunacağım." Tahhütlü mektup veya alındı damgalı şahsen.
5. Gerekçeyi yapılandırılmış olarak sunun. Silinen her pozisyon için: Gider neden işletme açısından gerekliydi? Karşılığında hangi ciro var? Hangi belge mevcut?
6. Kontrol ettirin. Serbest meslek sahibi (Selbständige)'lerde hukuki durum özellikle karmaşıktır — özellikle iadeli kesin tespitte harici bir değerlendirme değer kazanır.

Tipik hatalardan kaçının

• Anlage EKS'yi çok kaba doldurmak. Pozisyonları toplayan ("Sair 450 €") kişi, Jobcenter'a silme gerekçesini bedava verir. Her gideri tarih, amaç ve belge ile tek tek kaydedin.
• Belgeleri atmak. Bürgergeld'deki Serbest meslek sahibi (Selbständige)'ler ispat yükümlüsüdür. Fiş yok = gider yok. Vergi dairesi klasörüne paralel olarak kendi Jobcenter klasörünü tutun.
• Vergi dairesi kararını eşitlemek. Gelir vergisi kararı otomatik olarak sayılmaz. Jobcenter Alg II-V uyarınca bağımsız inceler. Vergi dairesinde tanınan bir işletme gideri Jobcenter tarafından silinebilir — ve tersi.
• Kesin tespiti beklemek ve hiçbir şey yapmamak. Yıl içinde gelirleriniz kuvvetle dalgalanıyorsa, onay dönemi sırasında Jobcenter ile konuşun. Yoksa daha sonra binlerce Euroluk bir iade talebi şimşek gibi vurur.

Sıkça sorulan sorular

Serbest meslek sahibi olarak Bürgergeld alabilir miyim?

Evet. Serbest meslek Bürgergeld'i dışlamaz. Yardıma muhtaç olduğunuz sürece hak sahibisiniz — ek ödeme veya tam olarak. Jobcenter, serbest mesleğiniz iktisadi olarak sürdürülebilir ya da sürdürülebilirliğe yönelik olduğu sürece bunu bırakmanızı da talep edemez.

Bir ayda hiç kazanmazsam ne olur?

Onay dönemi için genel tahmin doğru olduğu sürece kötü bir şey değil. Jobcenter tüm bölüm üzerinden hesaplar. Tek tek sıfır aylar daha iyi aylarla dengelenir.

Jobcenter parayı geri talep edebilir mi?

Evet, § 41a SGB II uyarınca kesin tespit üzerinden. Tahmin edilenden fazla kazandığınız ortaya çıkarsa iade talebi gelir. Burada da itiraz edebilir ve zor durumda taksitlendirme veya silme talep edebilirsiniz.

Hangi ulaşım masraflarını ileri sürebilirim?

Kendi otomobiliyle yalnızca mesleki yolculuklar için kilometre başına 0,30 € götürü olarak. Toplu taşımada gerçek biletler. Günlük "iş yeri"ne yolculuk için özel kurallar geçerlidir — orada sıkça yanlış hesaplandığı için kontrol ettirmek değer kazanır.

Mali müşavir ücreti indirilebilir mi?

Evet, işletme giderlerini işlediği ölçüde işletme gideri olarak (KDV, kâr tespiti). Özel gelir vergisi beyannamesi prensip olarak işletmeyle ilgili değildir.

Şimdi kararı kontrol ettirin

Özellikle Serbest meslek sahibi (Selbständige)'lerde işin püf noktası ayrıntıdadır: yanlış silinmiş bir pozisyon, yanlış hesaplanmış bir ortalama, kabul edilemez bir götürü kesinti — bu noktalardan her biri bir kararı düşürebilir ve size ayda birkaç yüz Euro güvence altına alabilir.

Kararınızı 5 dakika içinde inceliyoruz. Ücretsiz ve yükümlülüksüz.

Bize kararınızın ve Anlage EKS'nin bir fotoğrafını gönderin — net bir değerlendirmeyle dönüş yaparız.